Встречные аккредитивы: определение в банковском деле и пример

Встречные аккредитивы — это два аккредитива, используемые вместе для финансирования одной и той же транзакции. Они в основном используются в международных сделках. Первый аккредитив служит обеспечением для второго аккредитива. Встречные аккредитивы обычно используются в сделке с участием посредника между покупателем и продавцом, например, брокера.

Как работают встречные аккредитивы

Встречные аккредитивы состоят из двух разных аккредитивов, при этом первый аккредитив порождает создание второго.

При использовании встречного аккредитива банк покупателя выдает один аккредитив посреднику или брокеру. Банк посредника выдает второй аккредитив продавцу. Имея в наличии первоначальный аккредитив от банка покупателя, брокер обращается в свой собственный банк и получает второй аккредитив, бенефициаром которого является продавец.

Продавец гарантирован получением платежа при выполнении условий договора и предоставлении соответствующей документации в банк посредника. В некоторых случаях покупатель и продавец могут даже не знать личностей друг друга. В зависимости от типа сделки, это может быть ценно для сторон.

В целом, аккредитивы являются одним из самых надежных инструментов, доступных международным трейдерам, согласно Управлению по международной торговле США. В то время как получение информации о кредитоспособности иностранного покупателя является сложной задачей, экспортер может быть удовлетворен кредитоспособностью иностранного банка покупателя. Импортер или покупатель также защищены, поскольку товары должны быть отгружены до отправки платежа.

Встречные аккредитивы по сути заменяют кредитоспособность двух выпускающих банков на кредитоспособность покупателя и посредника. Два аккредитива, используемые в операции с встречными аккредитивами, как правило, имеют:

• Разные суммы или стоимости
• Разные сроки истечения, отгрузки и представления
• Разрешенные счета-фактуры в качестве замены
• Другие общие условия

Преимущества и недостатки встречных аккредитивов

Встречный аккредитив может обеспечивать конфиденциальность для покупателя и продавца. Они могут использоваться в качестве замены, если не доступен переводной аккредитив. Они также могут помочь облегчить торговлю между сторонами, которые, возможно, ведут переговоры на международном уровне и не могут проверить кредитоспособность друг друга.

Однако могут применяться комиссии и другие сборы за встречный аккредитив, а процесс включает в себя множество шагов и писем, где условия могут стать расплывчатыми или различными. В результате банки, как правило, не рекомендуют использовать встречные аккредитивы. Если бенефициар не выполнит оговоренные условия, может возникнуть риск для банка, выпустившего второй аккредитив.

Пример операции с встречными аккредитивами

Компания XYZ находится в США и продает тяжелое оборудование. Компания ABC находится в Китае и хочет приобрести тяжелое оборудование у XYZ. Однако XYZ не хочет принимать на себя риск дефолта платежа со стороны ABC. Лондонская торговая фирма соглашается выступить брокером сделки между двумя компаниями. Лондонская фирма хочет убедиться, что сделка будет совершена и она получит комиссию за сделку.

Встречные аккредитивы могут быть использованы, чтобы гарантировать, что сделка состоится. Таким образом, ABC запросит аккредитив у известного китайского банка, с лондонской фирмой в качестве бенефициара. В свою очередь, лондонская фирма использует этот аккредитив, чтобы обратиться в свой собственный известный банк в Великобритании и выпустить аккредитив для XYZ. Поскольку кредитоспособность двух банков уже установлена, она заменяет кредитоспособность других компаний.

Теперь XYZ может отгрузить свое тяжелое оборудование, зная, что после завершения сделки он будет оплачен британским банком. Брокер также гарантирован получение оплаты. Кредитный риск был устранен из сделки.

Заключение

Термин «встречные аккредитивы» описывает сделку с участием двух отдельных аккредитивов, выпускаемых банками от имени клиентов. Они часто используются для финансирования международных сделок компаниями, которые хотят избежать риска ведения бизнеса с неизвестным торговым партнером.

Полагаясь на этот процесс во время международной торговли, можно получить как преимущества, так и недостатки, особенно если аккредитивы не структурированы должным образом. Проконсультируйтесь с финансовым специалистом или вашим банкиром, чтобы обсудить потенциальные риски и вознаграждения встречного аккредитива.