Капитал банка — это разница между активами и пассивами банка, представляющая собой собственный капитал банка или стоимость его акционерного капитала для инвесторов. Активы банка включают денежные средства, государственные ценные бумаги и приносящие проценты кредиты (например, ипотечные кредиты, аккредитивы и межбанковские кредиты). Пассивы банка включают резервы на покрытие убытков по ссудам и любые его задолженности. Капитал банка можно рассматривать как маржу, которой покрываются кредиторы, если банк ликвидирует свои активы.
Как работает капитал банка
Капитал банка представляет собой стоимость его собственных инструментов, которые могут поглощать убытки и имеют самый низкий приоритет в выплатах при ликвидации банка. Хотя капитал банка можно определить как разницу между его активами и пассивами, национальные органы власти имеют собственное определение нормативного капитала.
Основная нормативно-правовая база банковской деятельности состоит из международных стандартов, принятых Базельским комитетом по банковскому надзору в рамках международных соглашений «Базель I», «Базель II» и «Базель III». Эти стандарты дают определение нормативного капитала банка, за которым пристально следят рыночные и банковские регуляторы.
Поскольку банки играют важную роль в экономике, собирая сбережения и направляя их на продуктивное использование посредством кредитов, банковская отрасль и определение капитала банка жестко регулируются. Хотя каждая страна может иметь свои собственные требования, последнее международное соглашение о банковском регулировании «Базель III» предоставляет основу для определения нормативного капитала банка.
Классификация нормативного капитала
Согласно «Базелю III», нормативный капитал банка делится на уровни. Они основаны на субординации и способности банка поглощать убытки с четким разграничением капитальных инструментов, когда он еще платежеспособен, и после того, как он обанкротился. К капиталу первого уровня (CET1) относится балансовая стоимость обыкновенных акций, оплаченного капитала и нераспределенной прибыли за вычетом гудвилла и любых других нематериальных активов. Инструменты в составе CET1 должны иметь наивысшую субординацию и не иметь срока погашения.
Капитал первого уровня
В капитал первого уровня входит CET1 плюс другие инструменты, которые субординированы субординированному долгу, не имеют фиксированного срока погашения, не имеют встроенного стимула к погашению, и по которым банк может в любое время отменить выплату дивидендов или купонов. Капитал первого уровня состоит из собственного капитала акционеров и нераспределенной прибыли. Капитал первого уровня призван измерять финансовое здоровье банка и используется, когда банк должен поглощать убытки, не прекращая своей обычной деятельности.
С точки зрения регулятора, капитал банка (и капитал первого уровня в частности) является основной мерой финансовой устойчивости банка.
Капитал первого уровня является основным источником финансирования банка. Как правило, он включает в себя практически все накопленные средства банка. Эти средства формируются специально для поддержки банков в случае поглощения убытков, чтобы не пришлось прекращать обычную деятельность.
В соответствии с «Базелем III» минимальный коэффициент капитала первого уровня составляет 8,5%, который рассчитывается путем деления капитала первого уровня банка на его общие взвешенные по риску активы. Например, предположим, что есть банк с капиталом первого уровня в размере 176,263 млрд долларов США и взвешенными по риску активами на сумму 1,243 трлн долларов США. Коэффициент капитала первого уровня банка за этот период составил 176,263 млрд долларов США / 1,243 трлн долларов США = 14,18%, что соответствует минимальному требованию «Базеля III» по капиталу первого уровня в размере 8,5% и общему коэффициенту капитала в размере 10,5%.
Капитал второго уровня
Капитал второго уровня состоит из необеспеченного субординированного долга и его избытка капитала с первоначальным сроком погашения менее пяти лет за вычетом инвестиций в неконсолидированные дочерние финансовые учреждения при определенных обстоятельствах. Общий нормативный капитал равен сумме капитала первого и второго уровней.
В капитал второго уровня входят переоцененные резервы, гибридные капитальные инструменты, субординированный срочный долг, общие резервы на покрытие убытков по ссудам и нераскрытые резервы. Капитал второго уровня является дополнительным капиталом, поскольку он менее надежен, чем капитал первого уровня. Капитал второго уровня считается менее надежным, чем капитал первого уровня, поскольку его сложнее точно рассчитать, и он состоит из активов, которые сложнее ликвидировать.
В соответствии с «Базелем III» минимальный общий коэффициент капитала составляет 10,5%, при этом нет установленного требования к капиталу второго уровня.
Балансовая стоимость собственного капитала акционеров
Капитал банка можно рассматривать как балансовую стоимость собственного капитала акционеров в балансе банка. Поскольку многие банки переоценивают свои финансовые активы чаще, чем компании в других отраслях, которые держат основные средства по исторической стоимости, собственный капитал может служить разумным приближением к капиталу банка.
Типичные статьи, включаемые в балансовую стоимость собственного капитала акционеров, включают привилегированные акции, обыкновенные акции, оплаченный капитал, нераспределенную прибыль и накопленный совокупный доход. Балансовая стоимость собственного капитала акционеров также рассчитывается как разница между активами и пассивами банка.
Вопросы и ответы
Что такое капитал банка?
Капитал банка — это разница между активами и пассивами банка, представляющая собой собственный капитал банка или стоимость его акционерного капитала для инвесторов. Активы банка включают денежные средства, государственные ценные бумаги и приносящие проценты кредиты (например, ипотечные кредиты, аккредитивы и межбанковские кредиты). Пассивы банка включают резервы на покрытие убытков по ссудам и любые его задолженности. Капитал банка можно рассматривать как маржу, которой покрываются кредиторы, если банк ликвидирует свои активы.
Как работает капитал банка?
Капитал банка представляет собой стоимость его собственных инструментов, которые могут поглощать убытки и имеют самый низкий приоритет в выплатах при ликвидации банка. Хотя капитал банка можно определить как разницу между его активами и пассивами, национальные органы власти имеют собственное определение нормативного капитала.
Основная нормативно-правовая база банковской деятельности состоит из международных стандартов, принятых Базельским комитетом по банковскому надзору в рамках международных соглашений «Базель I», «Базель II» и «Базель III». Эти стандарты дают определение нормативного капитала банка, за которым пристально следят рыночные и банковские регуляторы.
Поскольку банки играют важную роль в экономике, собирая сбережения и направляя их на продуктивное использование посредством кредитов, банковская отрасль и определение капитала банка жестко регулируются. Хотя каждая страна может иметь свои собственные требования, последнее международное соглашение о банковском регулировании «Базель III» предоставляет основу для определения нормативного капитала банка.
Как классифицируется капитал банка?
Согласно «Базелю III», нормативный капитал банка делится на уровни. Они основаны на субординации и способности банка поглощать убытки с четким разграничением капитальных инструментов, когда он еще платежеспособен, и после того, как он обанкротился. К капиталу первого уровня (CET1) относится балансовая стоимость обыкновенных акций, оплаченного капитала и нераспределенной прибыли за вычетом гудвилла и любых других нематериальных активов. Инструменты в составе CET1 должны иметь наивысшую субординацию и не иметь срока погашения.
Что такое капитал первого уровня?
В капитал первого уровня входит CET1 плюс другие инструменты, которые субординированы субординированному долгу, не имеют фиксированного срока погашения, не имеют встроенного стимула к погашению, и по которым банк может в любое время отменить выплату дивидендов или купонов. Капитал первого уровня состоит из собственного капитала акционеров и нераспределенной прибыли. Капитал первого уровня призван измерять финансовое здоровье банка и используется, когда банк должен поглощать убытки, не прекращая своей обычной деятельности.
Что такое капитал второго уровня?
Капитал второго уровня состоит из необеспеченного субординированного долга и его избытка капитала с первоначальным сроком погашения менее пяти лет за вычетом инвестиций в неконсолидированные дочерние финансовые учреждения при определенных обстоятельствах. Общий нормативный капитал равен сумме капитала первого и второго уровней.
В капитал второго уровня входят переоцененные резервы, гибридные капитальные инструменты, субординированный срочный долг, общие резервы на покрытие убытков по ссудам и нераскрытые резервы. Капитал второго уровня является дополнительным капиталом, поскольку он менее надежен, чем капитал первого уровня. Капитал второго уровня считается менее надежным, чем капитал первого уровня, поскольку его сложнее точно рассчитать, и он состоит из активов, которые сложнее ликвидировать.
Какое значение имеет капитал банка для инвесторов?
Капитал банка является важным показателем его финансовой устойчивости и способности выполнять свои обязательства перед кредиторами. Инвесторы должны обращать внимание на коэффициент капитала банка, который рассчитывается как отношение капитала банка к его активам. Более высокий коэффициент капитала указывает на более высокую финансовую устойчивость банка.
Какое значение имеет капитал банка для кредиторов?
Капитал банка является важным показателем его способности покрыть убытки и продолжать свою деятельность. Кредиторы должны обращать внимание на коэффициент капитала банка, который рассчитывается как отношение капитала банка к его активам. Более высокий коэффициент капитала указывает на более высокую вероятность того, что банк сможет выполнить свои обязательства перед кредиторами.
