Что такое бенефициарный владелец?

Бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, даже если право собственности на какую-либо форму собственности принадлежит другому лицу.

Это также означает любое лицо или группу лиц, которые, прямо или косвенно, имеют право голоса или влияния на решения о транзакциях в отношении определенной ценной бумаги, такой как акции компании.

Ключевые выводы

• Бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, хотя право собственности на имущество принадлежит другому лицу.
• Бенефициарное владение отличается от юридического владения, хотя в большинстве случаев юридический и бенефициарный владельцы совпадают.
• Публично торгуемые ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера в целях безопасности и удобства.
• Богатые люди часто регистрируют свои активы на трасты, оставаясь при этом бенефициарными владельцами.

Понимание бенефициарных владельцев

Когда акции взаимного фонда находятся в распоряжении банка-хранителя или когда ценные бумаги находятся у брокера под условным обозначением, истинным владельцем является бенефициарный владелец, даже если банк или брокер владеет титулом в целях безопасности и удобства.

Бенефициарное владение может быть разделено между группой лиц. Если бенефициарный владелец контролирует позицию более 5% компании или организации, он должен подать форму 13D в соответствии с разделом 12 Закона о биржах 1934 года.

Бенефициарное владение отличается от юридического владения. В большинстве случаев юридический и бенефициарный владельцы совпадают, но есть некоторые случаи, законные и иногда менее законные, когда бенефициарный владелец собственности может пожелать остаться анонимным.

Когда корпорация или другое юридическое лицо открывает банковский счет, банк должен идентифицировать бенефициарных владельцев этого юридического лица. Это делается для предотвращения отмывания денег и уклонения от уплаты налогов.

Области бенефициарного владения

Для каждого типа активов существуют разные правила учета бенефициарного владения. Хотя эти правила различаются в зависимости от юрисдикции, вот некоторые из наиболее распространенных стандартов:

Ценные бумаги

Как упоминалось в приведенном выше примере, публично торгуемые ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера в целях безопасности и удобства.

Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) признает это и регулирует эту практику. В частных компаниях бенефициарный владелец может по ряду причин не захотеть, чтобы его имя фигурировало в качестве акционера. Пока соблюдаются налоговые и другие законы, эта практика сама по себе не является незаконной.

Недвижимость

В большинстве стран реестры недвижимости показывают имена владельцев собственности. В некоторых случаях бенефициарный владелец может не захотеть, чтобы его имя фигурировало в открытых записях. В таких случаях часто в качестве юридических владельцев вместо бенефициарного владельца выступают попечители или другие организации.

Например, известные артисты или политики могут не захотеть, чтобы их домашние адреса легко находились в открытых записях, поэтому они не фигурируют лично в свидетельствах о праве собственности.

Защита активов

Состоятельные люди, которые подвержены риску судебных исков или просто хотят защитить свои активы и спланировать свое имущество, как правило, используют трасты в качестве юридического владельца своей собственности, часто ценных бумаг и денег, в то время как они и их семьи остаются бенефициарными владельцами. Опять же, эта практика является законной, но строго регулируется.

В законе об интеллектуальной собственности бенефициарный владелец — это лицо, которое получает выгоду от товарного знака, патента или авторского права, даже если юридическое право принадлежит кому-то другому. Это может произойти, когда владелец интеллектуальной собственности уступает часть своих прав другой стороне.

Панамские документы

В начале 2016 года Международный консорциум журналистов-расследователей опубликовал так называемые «Панамские документы». Эти документы, взятые из архивов юридической фирмы Mossack Fonseca & Co., подробно показывают бенефициарное владение несколькими тысячами офшорных компаний.

Хотя многие из них использовались законно, похоже, что некоторое бенефициарное владение было скрыто по злонамеренным или незаконным мотивам. Документы пролили свет на тайную бизнес-деятельность и владения нескольких public figures, включая британского премьер-министра Дэвида Кэмерона и исландского премьер-министра Сигмундура Давида Гуннлаугссона, который в результате ушел в отставку. Они также пролили свет на сеть секретных владений российского лидера Владимира Путина.

Новые правила, касающиеся бенефициарных владельцев

5 мая 2016 года Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) укрепила и уточнила требования due diligence для банков, брокеров, взаимных фондов и других финансовых организаций. Самое главное, что новые правила требуют от юридических лиц-клиентов идентифицировать и проверять личности своих бенефициарных владельцев при открытии счета. Эти правила вступили в силу 11 мая 2018 года.

Регуляторные требования к бенефициарному владению

Когда брокер или другое финансовое учреждение держит активы от имени корпорации или другого юридического лица, они обязаны регистрировать бенефициарного владельца этих активов. Это делается для предотвращения отмывания денег или использования финансовой инфраструктуры для финансирования терроризма.

В соответствии с финансовыми regulations, бенефициарным владельцем считается любое лицо, владеющее 25% или более акций юридического лица или корпорации. Бенефициарными владельцами также могут считаться лица, играющие существенную роль в управлении или руководстве этими организациями, или любые трасты, владеющие 25% или более акций организации.

Преимущества и недостатки бенефициарного владения

Бенефициарное владение может упростить процесс владения и владения определенными активами, такими как ценные бумаги. Обычным примером является фондовый рынок. Редко кто реально вступает во владение акциями, которые он покупает, что потребовало бы дополнительной paperwork. Вместо этого их акции остаются у брокера, который держит их в бенефициарном владении. Иногда это называют владением акциями «под условным обозначением».

Тем не менее, есть некоторые компромиссы при владении акциями под условным обозначением. Могут быть некоторые задержки в communication, поскольку все официальные сообщения от эмитента фирмы должны сначала пройти через брокера. Также могут быть задержки в выплате дивидендов и процентов.

В более теневых обстоятельствах бенефициарное владение также может быть использовано для сокрытия фактического владельца собственности или ценной бумаги. Примером могут служить активы, которые юридически принадлежат подставной компании, которая контролируется бенефициарным владельцем. Хотя такие компании сами по себе не являются незаконными, иногда они используются для того, чтобы скрыть финансовые активы владельца.

Плюсы и минусы бенефициарного владения

Плюсы

• Позволяет акционерам контролировать свои акции и получать дивиденды, не регистрируясь на свое имя.
• Может быть удобным способом управления большим количеством активов.

Минусы

• Для ценных бумаг все communication и дивиденды должны проходить через брокера.
• Подставные компании иногда могут использоваться для сокрытия личности бенефициарных владельцев в неэтичных целях.

Заключение

Бенефициарное владение позволяет кому-либо получать выгоду от активов, которые фактически принадлежат компании или другому юридическому лицу. Это наиболее распространено для ценных бумаг, которые обычно регистрируются у брокера, где бенефициарными владельцами являются его клиенты.

В банковском деле бенефициарными владельцами юридического лица являются те лица, которые имеют большой пакет акций или контролируют финансы организации. Банки обязаны собирать эту информацию для предотвращения отмывания денег.

Часто задаваемые вопросы

Что такое правило бенефициарного владения?

В банковском деле правило бенефициарного владения является regulatory requirement для банков по сбору информации о бенефициарном владельце счета на момент его открытия. Это делается для предотвращения отмывания денег и уклонения от уплаты налогов путем идентификации фактических владельцев юридического лица, открывающего счет.

Как определить бенефициарного владельца?

Что такое правило бенефициарного владения?

В банковском деле правило бенефициарного владения является regulatory requirement для банков по сбору информации о бенефициарном владельце счета на момент его открытия. Это делается для предотвращения отмывания денег и уклонения от уплаты налогов путем идентификации фактических владельцев юридического лица, открывающего счет.

Как определить бенефициарного владельца?

В банковском деле бенефициарное владение определяется на основе владения и контроля над рассматриваемым юридическим лицом. Владение означает любое лицо, владеющее более 25% акционерного капитала юридического лица, а контроль означает любое лицо, несущее существенную ответственность за принятие решений, например, генеральный директор или финансовый директор.