Что такое счет в доверительном управлении?

Счет в доверительном управлении или доверительный счет — это любой тип финансового счета, который открывается одним лицом и управляется назначенным доверительным управляющим в интересах третьей стороны в соответствии с согласованными условиями.

Например: родитель может открыть банковский счет на имя своего несовершеннолетнего ребенка и установить правила, когда ребенок может получить доступ к средствам или активам на счете, а также к любому доходу, который они приносят. В большинстве случаев доверительный управляющий, который управляет средствами и активами на счете, выступает в качестве фидуциара, то есть доверительный управляющий несет юридическую ответственность за осмотрительное управление счетом и управление активами в наилучших интересах бенефициара.

Ключевые выводы

• Трастовые счета управляются доверительным управляющим от имени третьей стороны.
• Родители часто открывают трастовые счета для несовершеннолетних детей.
• Трастовый счет может включать наличные деньги, акции, облигации и другие виды активов.
• Трастовые счета Totten или Payable on Death (POD) позволяют бенефициарам претендовать на активы счета после смерти владельца счета.
• Трастовые счета обычно избегают завещательного производства, что упрощает и ускоряет урегулирование счета.

Как работает трастовый счет

Трастовые счета могут содержать различные активы, включая наличные деньги, акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, недвижимость и другие виды собственности и инвестиций. Доверительные управляющие также могут быть разными. Это может быть лицо, открывающее счет, другое лицо, назначенное им в качестве доверительного управляющего, или финансовое учреждение, такое как банк или брокерская фирма.

Доверительные управляющие имеют возможность вносить определенные изменения в трастовый счет. К ним может относиться назначение преемника доверительного управляющего или другого бенефициара. Доверительный управляющий может даже закрыть трастовый счет или открыть дочерний счет, на который он может перевести часть или все активы трастового счета. Однако доверительный управляющий обязан следовать инструкциям документа, который учредил трастовый счет.

Типы трастовых счетов

Специфика трастовых счетов может варьироваться в зависимости от типа счета, условий, изложенных в любых трастовых соглашениях, а также применимых законов штата и федеральных законов.

Единообразный закон о подарках несовершеннолетним (UGMA)

Одним из примеров трастового счета является счет по Единообразному закону о подарках несовершеннолетним (UGMA). Этот тип трастового счета позволяет несовершеннолетним законно владеть активами, хранящимися на этих счетах. Однако они не могут получить доступ к основному капиталу и доходу счета до достижения совершеннолетия. Этот тип трастового счета обычно открывается родителями для финансирования расходов своих детей на высшее образование и обеспечения определенных налоговых льгот.

Счет по Единообразному закону о переводах несовершеннолетним (UTMA) отличается от счета UGMA тем, что он допускает пожертвование неденежных активов, таких как страхование жизни и акции.

Счета UGMA управляются опекуном, который назначается дарителем. Опекун должен управлять счетом в интересах несовершеннолетнего. Они могут инвестировать средства, снимать деньги — в пределах лимитов — на уход и нужды несовершеннолетнего. Кроме того, взносы на счет могут производиться без ограничений.

Платеж по смерти (POD)

Другим видом трастового счета является траст Payable on Death (POD), также называемый трастом Totten. Эти счета по сути являются банковскими счетами с назначенными бенефициарами, которые могут законно вступить во владение активами и доходами траста после смерти лица, открывшего счет. Трасты POD защищены Федеральной корпорацией по страхованию депозитов (FDIC), как и традиционные банковские счета. Кроме того, этот тип счета не нуждается в прохождении завещательного производства для перевода активов законному бенефициару после смерти первоначального владельца.

Как создать трастовый счет

Прежде чем создавать трастовый счет, ознакомьтесь с доступными вариантами и выберите тот, который наилучшим образом соответствует вашим потребностям. Однако есть несколько деталей, которые следует учитывать заранее. Например, определите, кто будет управлять трастом и как вы хотите, чтобы он управлялся при жизни и после смерти. Учитывая смерть, определите, кого вы хотите назначить своим бенефициаром или бенефициарами, и как вы хотите, чтобы они получали активы. Определите, какие активы будет содержать траст и при каких условиях они могут быть распределены или реализованы.

После того, как детали будут подтверждены, заполните и подайте соответствующие документы в соответствии с правилами вашего штата. Возможно, лучше всего проконсультироваться с юристом, чтобы убедиться, что трастовый счет создан в соответствии с вашими пожеланиями.

Преимущества трастового счета

Трастовые счета предпочитают многие, потому что они избегают завещательного производства, что позволяет быстрее и проще распределить активы. Эти счета также могут предоставить благоприятные налоговые льготы, например, IRS рассматривает доходы как доходы траста (для безотзывных трастов), что обычно приводит к более низкому налоговому обязательству.

Трастовые счета позволяют выполнять пожелания дарителя при жизни и/или после смерти. Они могут указать, как они хотят, чтобы их активы управлялись, как и когда они будут распределены, и кто будет ими управлять.

Пример трастового счета

Мистер и миссис Q. Sample — школьные учителя, которые ставят перед собой цель выйти на пенсию через 15 лет. У них трое взрослых детей и 2 маленьких внука. Надеясь сохранить свои активы и создать фонды для обучения своих внуков, они рассматривают трастовые счета в качестве вариантов.

После встречи с юристом они решили защитить свои активы в отзывном трасте, где они выступают в качестве со-доверительных управляющих, а их старший ребенок — в качестве преемника доверительного управляющего. Их активы, включая недвижимость, акции и другие инвестиции, будут управляться в трасте. После смерти все активы будут распределены поровну между их детьми, которые назначены бенефициарами.

Они также создали образовательные трастовые счета для каждого внука, первоначально внеся на каждый счет по 5000 долларов. Их цель — инвестировать по 2000 долларов на каждый счет ежегодно, пока внуки не достигнут совершеннолетия. Средства могут быть использованы только в образовательных целях. Однако, если внук не поступит в колледж или профессионально-техническое училище, средства будут распределены ежемесячными взносами, начиная с 25 лет.

Часто задаваемые вопросы о трастовых счетах

Должен ли я создавать трастовый счет?

Если у вас есть активы и конкретные пожелания относительно того, как и кому они будут распределены, трастовый счет может быть полезен. Проконсультируйтесь с экспертом, например, с финансовым консультантом или юристом, чтобы узнать, какие трастовые счета доступны и какие из них выгодны для вас.

Как создать трастовый счет?

После того, как вы решите, какой трастовый счет создать, изложите условия, которые вы хотите указать в трасте. Составьте трастовый документ в соответствии с правилами вашего штата. Обязательно укажите стороны (доверительных управляющих) для управления трастом, а также бенефициаров. Затем создайте счет для траста и переведите в него активы; это можно сделать в большинстве банков и финансовых учреждений. Перед созданием траста может быть полезно обратиться за советом и помощью к специалисту.

В чем разница между отзывным и безотзывным трастом?

Отзывной траст — это траст, условия которого могут быть изменены или отозваны учредителем. Напротив, безотзывный траст — это траст, условия которого не могут быть изменены или отозваны без письменного согласия бенефициаров.

В чем разница между завещанием и трастом?

Термины «завещание» и «траст» часто используются как взаимозаменяемые, но они совершенно разные. Завещание — это юридический документ, излагающий последние wishes человека после его смерти. Оно вступает в силу только после смерти его составителя.

Трасты вступают в силу с момента их создания. Трасты могут излагать, как следует обращаться с активами при жизни учредителя и после его смерти.

В то время как исполнитель или исполнительница назначается для обеспечения того, чтобы завещание было исполнено в соответствии с его спецификациями, доверительный управляющий назначается для обеспечения того, чтобы условия траста были выполнены. В отличие от завещаний, трасты не подлежат завещательному производству и не могут быть оспорены.