План 457 — это план пенсионных накоплений с льготным налогообложением, доступный сотрудникам государственных учреждений, государственных школ и некоторых некоммерческих организаций. Подобно плану 401(k) в частном секторе, план 457 позволяет участникам отчислять часть своих доходов до уплаты налогов, снижая текущее налоговое бремя и откладывая налоги до выхода на пенсию.
Типы планов 457
Существует два основных типа планов 457:
План 457(b): Это наиболее распространенный тип, предлагаемый сотрудникам государственных и местных органов власти и некоммерческих организаций. Он позволяет участникам отчислять до 100% своей зарплаты, при этом максимальный годовой лимит взносов составляет 22 500 долларов в 2023 году и 23 000 долларов в 2024 году.
План 457(f): Этот план предлагается только высокооплачиваемым руководителям организаций, освобожденных от уплаты налогов. Он функционирует как дополнительный пенсионный план к плану 457(b) и по сути является планом отложенной зарплаты.
Преимущества и недостатки
Преимущества
Налоговые льготы: Взносы делаются до уплаты налогов, что уменьшает текущий налогооблагаемый доход.
Рост с отсрочкой уплаты налогов: Проценты и доходы накапливаются без уплаты налогов до момента изъятия.
Отсутствие штрафа за досрочное снятие средств: В отличие от большинства пенсионных планов, планы 457(b) позволяют снимать средства без штрафа на случай «непредвиденных чрезвычайных обстоятельств» даже до выхода на пенсию.
Высокие лимиты взносов: Участники могут отчислять значительную часть своей зарплаты, максимизируя пенсионные накопления.
Недостатки
Ограниченный размер взносов работодателя: Большинство работодателей не компенсируют взносы сотрудников, в отличие от многих планов 401(k).
Ограниченные возможности инвестирования: По сравнению с планами для частного сектора, планы 457(b) часто предлагают более узкий спектр вариантов инвестирования.
Лимиты взносов учитывают взносы работодателя: В отличие от планов 401(k), взносы работодателей учитываются при определении годового лимита взносов.
457(b) и 403(b) — разница
План 403(b) — это еще один вариант пенсионных накоплений, доступный работникам государственной службы, особенно распространенный среди учителей государственных школ. Хотя оба плана предлагают рост с отсрочкой уплаты налогов и схожие лимиты взносов, есть и ключевые различия:
Варианты инвестирования: Планы 403(b) обычно предлагают более широкий выбор вариантов инвестирования, чем планы 457(b).
Совмещение с работодателем: Планы 403(b) чаще предлагают соответствующие взносы работодателей, чем планы 457(b).
Лимиты взносов: Оба плана имеют одинаковый годовой лимит взносов, но взносы работодателя в планах 403(b) не учитываются в лимите, в отличие от планов 457(b).
Заключение
План 457 — это ценный инструмент пенсионных накоплений для работников государственной службы. Понимание его особенностей, преимуществ и недостатков поможет вам решить, является ли он правильным выбором для вашей стратегии пенсионного планирования.
National Association of State Retirement Administrators (NASRA): https://nasra.org/
Обратите внимание: данная информация предназначена исключительно для образовательных целей и не должна рассматриваться как финансовый совет. Необходимо проконсультироваться с квалифицированным финансовым консультантом, чтобы определить наилучшие варианты пенсионных накоплений с учетом ваших индивидуальных обстоятельств.
Вопросы и ответы
Что такое 457 план?
457 план — это налого-выгодный пенсионный сберегательный план, доступный для сотрудников государственных учреждений, государственных школ и некоторых некоммерческих организаций. Подобно плану 401(k) в частном секторе, 457 план позволяет участникам вносить часть своего заработка до уплаты налогов, уменьшая их текущее налоговое бремя и откладывая уплату налогов до выхода на пенсию.
Какие существуют типы 457 планов?
Существует два основных типа 457 планов:
457(b) план: Это наиболее распространенный тип, предлагаемый сотрудникам государственных и местных органов власти, а также некоммерческим организациям. Он позволяет участникам вносить до 100% своей заработной платы, с максимальным годовым лимитом взносов в размере 22 500 долларов США в 2023 году и 23 000 долларов США в 2024 году.
457(f) план: Этот план предлагается только высокооплачиваемым руководителям в некоммерческих организациях. Он действует как дополнительный пенсионный план к 457(b) и по сути является планом отложенной заработной платы.
Каковы преимущества и недостатки 457 плана?
Преимущества:
Налоговые льготы: Взносы осуществляются до уплаты налогов, что снижает текущий налогооблагаемый доход.
Безналоговый рост: Проценты и доходы накапливаются без уплаты налогов до момента вывода средств.
Отсутствие штрафа за досрочное снятие: В отличие от большинства пенсионных планов, 457(b) планы допускают снятие средств без штрафа в случае «непредвиденных обстоятельств» даже до выхода на пенсию.
Высокие лимиты взносов: Участники могут вносить значительную часть своей заработной платы, максимизируя пенсионные сбережения.
Недостатки:
Ограниченное софинансирование работодателя: Большинство работодателей не софинансируют взносы сотрудников, в отличие от многих планов 401(k).
Ограниченные инвестиционные возможности: По сравнению с планами в частном секторе, 457(b) планы часто предлагают более узкий спектр инвестиционных возможностей.
Лимиты взносов учитывают взносы работодателя: Взносы работодателя учитываются в годовом лимите взносов, в отличие от планов 401(k).
457(b) vs. 403(b)
План 403(b) — это еще один вариант пенсионных сбережений, доступный для работников государственных служб, особенно распространенный среди учителей государственных школ. Хотя оба плана предлагают безналоговый рост и схожие лимиты взносов, существуют ключевые различия:
Инвестиционные возможности: Планы 403(b) обычно предлагают более широкий спектр инвестиционных возможностей, чем планы 457(b).
Софинансирование работодателя: Планы 403(b) чаще предлагают софинансирование взносов работодателя, чем планы 457(b).
Лимиты взносов: Оба плана имеют одинаковый годовой лимит взносов, но взносы работодателя в планы 403(b) не учитываются в лимите, в отличие от планов 457(b).
Заключение
457 план является ценным инструментом пенсионных сбережений для работников государственных служб. Понимание его особенностей, преимуществ и недостатков поможет вам решить, подходит ли он вам для вашей стратегии пенсионного планирования.
National Association of State Retirement Administrators (NASRA): https://nasra.org/
Обратите внимание: Эта информация предназначена только для образовательных целей и не должна рассматриваться как финансовый совет. Важно проконсультироваться с квалифицированным финансовым консультантом, чтобы определить наилучшие варианты пенсионных сбережений для ваших индивидуальных обстоятельств.
