408(k) План: Что это, как работает и сравнение с 401(k)
Что такое 408(k) план?
408(k) план — это спонсируемый работодателем пенсионный план, похожий на 401(k). План также известен как упрощенная пенсионная схема для сотрудников (SEP). В отличие от традиционных планов 401(k), вносить средства в план 408(k) могут только работодатели.
Как работает 408(k) план?
Работодатели могут вносить в план 408(k) своих сотрудников до 25% от их заработной платы или 66 000 долларов США в 2023 году. Годовой лимит компенсации не может быть рассчитан на доходы, превышающие 330 000 долларов США в 2023 году. Максимальный вычет, заявленный в налоговой декларации предприятия для взносов, составляет меньшую из величин: общая сумма взносов на счета сотрудников или 25% от компенсации.
Участники могут в любое время снять средства со своего плана 408(k), как и с традиционных IRA. Однако существуют определенные условия. Например, большинство людей снимают средства после достижения 59½ лет. Любые выплаты из этих планов до этого возраста облагаются 10% штрафом за досрочное снятие средств. Выплаты должны производиться в виде минимальных обязательных распределений (RMD) с 1 апреля года, следующего за тем, когда вам исполнится 73 года, если вам исполнилось 73 года до 1 января 2023 года.
408(k) план vs. 401(k) план
Основное отличие между 408(k) и 401(k) планами заключается в том, что в 408(k) могут вносить средства только работодатели, а в 401(k) могут вносить средства как работодатели, так и работники. 401(k) планы также, как правило, имеют более низкие лимиты взносов, чем 408(k) планы.
Преимущества 408(k) плана
Простота: 408(k) планы просты в администрировании, что делает их привлекательными для малых предприятий.
Налоговые льготы: Взносы в 408(k) план не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут сняты.
Потенциал роста: Взносы в 408(k) план могут накапливаться с течением времени, что помогает работникам накопить сбережения на пенсию.
Недостатки 408(k) плана
Ограниченные возможности для сотрудников: Поскольку вносить средства в 408(k) план могут только работодатели, у сотрудников может быть меньше возможностей для увеличения своих пенсионных сбережений.
Штрафы за досрочное снятие средств: Как и в случае с большинством пенсионных счетов, при снятии средств до достижения 59½ лет взимается штраф в размере 10%.
Обязательные минимальные распределения: По достижении 73 лет вы должны начать получать обязательные минимальные распределения (RMD) из своего плана 408(k).
Подходит ли вам 408(k) план?
408(k) план может быть хорошим вариантом для вас, если вы являетесь самозанятым лицом или работаете в малом бизнесе. Эти планы просты в администрировании и предлагают налоговые льготы. Однако важно отметить, что в 408(k) план могут вносить средства только работодатели, и у вас может быть меньше возможностей для увеличения своих пенсионных сбережений.
Вопросы и ответы
Что такое 408(k) план?
408(k) план — это спонсируемый работодателем пенсионный план, похожий на 401(k). План также известен как упрощенная пенсионная схема для сотрудников (SEP). В отличие от традиционных планов 401(k), вносить средства в план 408(k) могут только работодатели.
Как работает 408(k) план?
Работодатели могут вносить в план 408(k) своих сотрудников до 25% от их заработной платы или 66 000 долларов США в 2023 году. Годовой лимит компенсации не может быть рассчитан на доходы, превышающие 330 000 долларов США в 2023 году. Максимальный вычет, заявленный в налоговой декларации предприятия для взносов, составляет меньшую из величин: общая сумма взносов на счета сотрудников или 25% от компенсации.
Участники могут в любое время снять средства со своего плана 408(k), как и с традиционных IRA. Однако существуют определенные условия. Например, большинство людей снимают средства после достижения 59½ лет. Любые выплаты из этих планов до этого возраста облагаются 10% штрафом за досрочное снятие средств. Выплаты должны производиться в виде минимальных обязательных распределений (RMD) с 1 апреля года, следующего за тем, когда вам исполнится 73 года, если вам исполнилось 73 года до 1 января 2023 года.
Чем 408(k) план отличается от 401(k) плана?
Основное отличие между 408(k) и 401(k) планами заключается в том, что в 408(k) могут вносить средства только работодатели, а в 401(k) могут вносить средства как работодатели, так и работники. 401(k) планы также, как правило, имеют более низкие лимиты взносов, чем 408(k) планы.
Каковы преимущества 408(k) плана?
Простота: 408(k) планы просты в администрировании, что делает их привлекательными для малых предприятий.
Налоговые льготы: Взносы в 408(k) план не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут сняты.
Потенциал роста: Взносы в 408(k) план могут накапливаться с течением времени, что помогает работникам накопить сбережения на пенсию.
Каковы недостатки 408(k) плана?
Ограниченные возможности для сотрудников: Поскольку вносить средства в 408(k) план могут только работодатели, у сотрудников может быть меньше возможностей для увеличения своих пенсионных сбережений.
Штрафы за досрочное снятие средств: Как и в случае с большинством пенсионных счетов, при снятии средств до достижения 59½ лет взимается штраф в размере 10%.
Обязательные минимальные распределения: По достижении 73 лет вы должны начать получать обязательные минимальные распределения (RMD) из своего плана 408(k).
Подходит ли мне 408(k) план?
408(k) план может быть хорошим вариантом для вас, если вы являетесь самозанятым лицом или работаете в малом бизнесе. Эти планы просты в администрировании и предлагают налоговые льготы. Однако важно отметить, что в 408(k) план могут вносить средства только работодатели, и у вас может быть меньше возможностей для увеличения своих пенсионных сбережений.
