Базельские соглашения: цели, принципы, история и страны-участники

Что такое Базельские соглашения?

Базельские соглашения — это серия из трех последовательных соглашений о банковском регулировании (Базель I, II и III), установленных Базельским комитетом по банковскому надзору (BCBS). Комитет дает рекомендации по банковскому и финансовому регулированию, в частности, касающиеся кредитного риска, рыночного риска и операционного риска. Соглашения гарантируют, что финансовые учреждения имеют достаточно капитала для покрытия непредвиденных убытков.

Ключевые моменты

• Базельские соглашения — это серия из трех международных встреч по банковскому регулированию, которые установили требования к капиталу и измерениям риска для глобальных банков.
• Соглашения призваны гарантировать, что финансовые учреждения поддерживают достаточный капитал для выполнения своих обязательств, а также для покрытия непредвиденных убытков.
• Последнее соглашение, Базель III, было принято в ноябре 2010 года. Базель III требует от банков иметь минимальный уровень основного капитала и минимальный коэффициент ликвидности.

Понимание Базельских соглашений

Базельские соглашения разрабатывались в течение нескольких лет, начиная с 1980-х годов. BCBS был основан в 1974 году как форум для регулярного сотрудничества между странами-членами по вопросам банковского надзора. BCBS описывает свою первоначальную цель как повышение «финансовой стабильности путем улучшения надзорных знаний и качества банковского надзора во всем мире». Позже BCBS обратил свое внимание на мониторинг и обеспечение достаточности капитала банков и банковской системы.

Первое Базельское соглашение, известное как Базель I, было выпущено в 1988 году и было сосредоточено на достаточности капитала финансовых учреждений. Риск достаточности капитала (риск того, что неожиданный убыток нанесет ущерб финансовому учреждению) классифицирует активы финансовых учреждений по пяти категориям риска: 0%, 10%, 20%, 50% и 100%.

В соответствии с Базель I банки, работающие на международном уровне, должны поддерживать капитал (уровень 1 и уровень 2) в размере не менее 8% от своих взвешенных по риску активов. Это гарантирует, что банки имеют определенный объем капитала для выполнения своих обязательств. 

Например, если банк имеет взвешенные по риску активы в размере 100 миллионов долларов, он обязан поддерживать капитал в размере не менее 8 миллионов долларов. Капитал уровня 1 является наиболее ликвидным и основным источником финансирования банка, а капитал уровня 2 включает менее ликвидные гибридные капитальные инструменты, резервы на покрытие убытков по ссудам и переоценку, а также нераскрытые резервы. 

Базель II

Второе Базельское соглашение, получившее название «Пересмотренная рамочная структура капитала», но более известное как Базель II, послужило обновлением первоначального соглашения. Оно было сосредоточено на трех основных областях: минимальных требованиях к капиталу, надзорном обзоре достаточности капитала учреждения и процессе внутренней оценки, а также эффективном использовании раскрытия информации в качестве рычага для усиления рыночной дисциплины и поощрения осмотрительной банковской практики, включая надзорный обзор. Вместе эти области фокуса известны как три столпа.

Базель II разделил допустимый регулируемый капитал банка с двух до трех уровней. Чем выше уровень, тем меньше субординированных ценных бумаг банк может включить в него. Каждый уровень должен составлять определенный минимальный процент от общего регулируемого капитала и используется в качестве числителя при расчете коэффициентов регулируемого капитала.

Новый капитал уровня 3 определяется как третичный капитал, который многие банки держат для поддержки своего рыночного риска, товарного риска и валютного риска, возникающих в результате торговой деятельности. Капитал уровня 3 включает в себя большее разнообразие долга, чем капитал уровня 1 и уровня 2, но имеет гораздо более низкое качество, чем любой из этих двух. В соответствии с соглашениями Базель III капитал уровня 3 был впоследствии отменен.

Базель III

После краха Lehman Brothers в 2008 году и последовавшего за ним финансового кризиса BCBS решил обновить и укрепить Соглашения. BCBS считал плохим управлением и управлением рисками, ненадлежащими структурами стимулирования и чрезмерно высокой закредитованностью банковской отрасли причинами краха. В ноябре 2010 года было достигнуто соглашение относительно общей структуры пакета реформ капитала и ликвидности. Это соглашение теперь известно как Базель III.

Базель III является продолжением трех столпов наряду с дополнительными требованиями и гарантиями. Например, Базель III требует от банков иметь минимальный уровень основного капитала и минимальный коэффициент ликвидности. Базель III также включает дополнительные требования к тому, что Соглашение называет «системно значимыми банками», или теми финансовыми учреждениями, которые считаются «слишком большими, чтобы рухнуть». При этом он избавился от учета капитала уровня 3.

Реформы Базель III в настоящее время интегрированы в консолидированную Базельскую основу, которая охватывает все действующие и будущие стандарты Базельского комитета по банковскому надзору. Уровень 1 капитала по Базель III в настоящее время внедрен, и все, кроме одной из 27 стран-членов Комитета, приняли участие в мониторинговом упражнении по Базель III, которое состоялось в июне 2021 года. Окончательная рамочная структура Базель III включает положения о поэтапном введении минимального уровня, который начнет действовать с 50% с 1 января 2023 года, увеличиваясь ежегодно на 5% и будет полностью введен на уровне 72,5% с января 2028 года. Эти меры, начиная с 2023 года, были названы Базель 3.1 или Базель IV.