Старение дебиторской задолженности — это периодический отчет, который классифицирует дебиторскую задолженность компании в зависимости от того, как долго счет остался неоплаченным. Он используется как показатель для определения финансового состояния и надежности клиентов компании.
Если старение дебиторской задолженности показывает, что дебиторская задолженность компании взимается намного медленнее, чем обычно, это является предупреждающим знаком о том, что бизнес может замедляться или что компания берет на себя больший кредитный риск в своей практике продаж.
Как это работает?
Старение дебиторской задолженности, как инструмент управления, может указывать на то, что определенные клиенты становятся кредитными рисками. Его можно использовать, чтобы определить, следует ли компании продолжать вести бизнес с клиентами, которые постоянно задерживают платежи.
Старение дебиторской задолженности имеет столбцы, которые обычно разбиваются на 30-дневные интервалы и показывают общую сумму дебиторской задолженности, которая подлежит оплате в настоящее время, а также ту, которая просрочена за каждый 30-дневный период.
Резерв по сомнительным долгам
Старение дебиторской задолженности полезно для определения резерва по сомнительным долгам. При оценке суммы безнадежных долгов, подлежащих отражению в финансовой отчетности компании, отчет о старении дебиторской задолженности используется для оценки общей суммы, подлежащей списанию.
Основной полезной функцией является агрегирование дебиторской задолженности в зависимости от того, как долго счет просрочен. Счета, которые просрочены более шести месяцев, вряд ли будут взысканы, за исключением случаев взыскания или судебного решения.
Компании применяют фиксированный процент дефолта к каждому диапазону дат. Счета, которые просрочены в течение более длительных периодов времени, получают более высокий процент из-за увеличения риска дефолта и уменьшения возможности взыскания. Сумма произведений от каждого непогашенного диапазона дат дает оценку общей суммы безнадежной дебиторской задолженности.
Налоговая служба США разрешает компаниям списывать просроченную дебиторскую задолженность, но только в том случае, если компания отказалась от взыскания долга.
Отчет о старении дебиторской задолженности
Отчет о старении дебиторской задолженности — это таблица, которая предоставляет подробную информацию о конкретной дебиторской задолженности в зависимости от ее возраста. Конкретная дебиторская задолженность агрегируется в нижней части таблицы, чтобы отобразить общую дебиторскую задолженность компании, основанную на количестве дней просрочки счета.
Типичные заголовки столбцов включают 30-дневные окна времени, а строки представляют дебиторскую задолженность каждого клиента. Вот пример отчета о старении дебиторской задолженности.
Преимущества старения дебиторской задолженности
Результаты отчетов о старении дебиторской задолженности могут быть улучшены различными способами. Во-первых, дебиторская задолженность является производной от предоставления кредита. Если у компании возникают трудности со взысканием дебиторской задолженности, о чем свидетельствует отчет о старении дебиторской задолженности, проблемные клиенты могут быть обязаны вести бизнес только наличными. Таким образом, отчет о старении полезен для определения кредитной и торговой практики.
Отчеты о старении дебиторской задолженности также требуются для списания безнадежных долгов. Отслеживание просроченных счетов позволяет компании оценить количество счетов, которые она не сможет взыскать. Это также помогает выявить потенциальные кредитные риски и проблемы с денежным потоком.
Компании будут использовать информацию в отчете о старении дебиторской задолженности для создания писем с требованием оплаты, которые будут отправлены клиентам с просроченной задолженностью. Отчеты о старении дебиторской задолженности могут быть отправлены клиентам вместе с выпиской за месяц или письмом с требованием оплаты, в котором содержится подробный отчет о непогашенных позициях. Таким образом, отчет о старении дебиторской задолженности может использоваться как внутренними, так и внешними лицами.
Вопросы и ответы
Что такое старение дебиторской задолженности?
Старение дебиторской задолженности — это периодический отчет, который классифицирует дебиторскую задолженность компании в зависимости от того, как долго счет остался неоплаченным. Он используется как показатель для определения финансового состояния и надежности клиентов компании.
Как работает старение дебиторской задолженности?
Старение дебиторской задолженности, как инструмент управления, может указывать на то, что определенные клиенты становятся кредитными рисками. Его можно использовать, чтобы определить, следует ли компании продолжать вести бизнес с клиентами, которые постоянно задерживают платежи.
Старение дебиторской задолженности имеет столбцы, которые обычно разбиваются на 30-дневные интервалы и показывают общую сумму дебиторской задолженности, которая подлежит оплате в настоящее время, а также ту, которая просрочена за каждый 30-дневный период.
Результаты отчетов о старении дебиторской задолженности могут быть улучшены различными способами. Во-первых, дебиторская задолженность является производной от предоставления кредита. Если у компании возникают трудности со взысканием дебиторской задолженности, о чем свидетельствует отчет о старении дебиторской задолженности, проблемные клиенты могут быть обязаны вести бизнес только наличными. Таким образом, отчет о старении полезен для определения кредитной и торговой практики.
Отчеты о старении дебиторской задолженности также требуются для списания безнадежных долгов. Отслеживание просроченных счетов позволяет компании оценить количество счетов, которые она не сможет взыскать. Это также помогает выявить потенциальные кредитные риски и проблемы с денежным потоком.
Компании будут использовать информацию в отчете о старении дебиторской задолженности для создания писем с требованием оплаты, которые будут отправлены клиентам с просроченной задолженностью. Отчеты о старении дебиторской задолженности могут быть отправлены клиентам вместе с выпиской за месяц или письмом с требованием оплаты, в котором содержится подробный отчет о непогашенных позициях. Таким образом, отчет о старении дебиторской задолженности может использоваться как внутренними, так и внешними лицами.
Как рассчитать старение дебиторской задолженности?
Старение дебиторской задолженности сортирует список открытых счетов в порядке их платежного статуса. Существуют отдельные категории для счетов, которые являются текущими, тех, которые просрочены менее чем на 30 дней, 60 дней и так далее. На основе процентного соотношения счетов, которые старше 180 дней, компания может оценить ожидаемую сумму неоплаченной дебиторской задолженности для будущих списаний.
Почему старение дебиторской задолженности важно?
Существует две основные причины для отслеживания старения дебиторской задолженности. Во-первых, отслеживать просроченные или неоплаченные счета, чтобы компания могла продолжать принимать решения о том, что делать со старыми долгами. Они могут быть проданы коллекторам, взысканы в суде или просто списаны. Вторая причина заключается в том, чтобы компания могла рассчитать количество счетов, по которым она не ожидает получить оплату. Используя метод резервирования, компания использует эти оценки, чтобы включить ожидаемые убытки в свою финансовую отчетность.
Какой типичный метод старения счетов?
Метод старения используется для оценки количества дебиторской задолженности, которая не может быть взыскана. Обычно он основан на отчете о старении дебиторской задолженности, который делит просроченные счета на 30-дневные категории. Каждой категории присваивается процент, основанный на вероятности оплаты. Умножая общую сумму дебиторской задолженности в каждой категории на назначенный процент, компания может оценить ожидаемую сумму безнадежной дебиторской задолженности.
Что такое отчет о старении дебиторской задолженности?
Отчет о старении дебиторской задолженности — это тип финансового отчета, используемого предприятиями. Он различает открытую дебиторскую задолженность — или клиентов с непогашенным сальдо — в зависимости от того, как долго счет не был оплачен. Обычно он суммирует счета, подлежащие оплате, в 30-дневных сегментах.
Этот отчет может использоваться различными способами. Предприятия могут использовать старение дебиторской задолженности, чтобы решить, продолжать ли вести бизнес с определенным клиентом или требовать от него предоплаты или оплаты наличными. Он может быть использован для решения вопроса о том, следует ли взыскивать счет в суде или через коллекторское агентство. Если компания не может взыскать причитающуюся сумму, отчет о старении дебиторской задолженности используется для списания долга.
