Что такое 401(k) и как он работает?

401(k) — это пенсионный сберегательный план, который предоставляет налоговые преимущества своим участникам. Названный в честь раздела Налогового кодекса США, 401(k) — это спонсируемый работодателем план с определенными взносами. Работодатель может вносить средства, соответствующие взносам сотрудников; в некоторых планах такое соответствие является обязательным.

Существует два основных типа 401(k): традиционный и Roth. В традиционном 401(k) взносы сотрудников осуществляются до уплаты налогов, что означает, что они уменьшают налогооблагаемый доход, но снятие средств на пенсии облагается налогом. С другой стороны, взносы сотрудников в Roth 401(k) осуществляются из дохода после уплаты налогов. В год взноса налоговый вычет не предоставляется, но снятие средств — квалифицированные распределения — не облагается налогом.

Ключевые моменты

• План 401(k) — это спонсируемый компанией пенсионный счет, на который сотрудники могут перечислять процент от своего дохода. Работодатели часто предлагают внести средства, соответствующие по крайней мере части этих взносов.
• Существует два основных типа 401(k) — традиционный и Roth, — которые отличаются в основном тем, как они облагаются налогом.
• Взносы работодателя могут быть внесены как в традиционные, так и в Roth 401(k) планы.

«Самое важное, что нужно знать при принятии любого решения о вашем 401(k), — это использовать его. В идеальном мире вы вносите максимальную сумму, но как минимум вы должны вносить средства до тех пор, пока ваша компания не внесет средства, соответствующие вашим взносам», — сказал Питер Лазарофф, финансовый консультант и главный инвестиционный директор Plancorp.

В 2023 году американцы сэкономили в среднем 7,1% своей заработной платы в своих 401(k), что выше, чем общая ставка личных сбережений в том же году. Менее 12% работающих американцев в 2023 году были на пути к «максимальному увеличению своих пенсионных взносов», хотя лимит взносов сотрудников 401(k) на 2023 год составлял 30 000 долларов США (включая «догоняющие» взносы) для лиц старше 50 лет и 22 500 долларов США для лиц младше 50 лет. (В 2024 году эти цифры составляют 30 500 долларов США и 23 000 долларов США соответственно.)

Ниже мы расскажем вам, как начать работу с 401(k), как работают планы 401(k) и стратегии, позволяющие максимально эффективно использовать их.

Как начать работу с 401(k)?

1. Свяжитесь со своим работодателем. Узнайте, доступен ли 401(k) и есть ли сопоставление средств компанией.
2. Если 401(k) доступен, компания проинструктирует вас, как зарегистрироваться с помощью новых документов.
3. Выберите свои инвестиции. Должен быть доступен ряд вариантов, от консервативных до агрессивных. Популярным вариантом является целевой счет даты, который автоматически корректирует состав активов в соответствии с установленной датой выхода на пенсию. Обычно он становится более консервативным по мере приближения к пенсии.
4. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или управляете малым бизнесом со своим супругом, вы можете иметь право на участие в плане solo 401(k), также известном как независимый 401(k). Эти планы позволяют независимым подрядчикам финансировать свою собственную пенсию. Solo 401(k) можно создать через большинство онлайн-брокеров.

Как работают 401(k)

Введенные в начале 1980-х годов традиционные планы 401(k) позволяют сотрудникам делать взносы до уплаты налогов из своей заработной платы в пределах определенных лимитов.

Когда работники регистрируются в 401(k), они соглашаются перечислять процент от каждой зарплаты непосредственно на инвестиционный счет. Работодатели часто вносят средства, соответствующие части или всей этой сумме, и сотрудники могут выбирать из различных вариантов инвестирования, как правило, паевых инвестиционных фондов.

История 401(k)

В США произошел значительный сдвиг в том, как американцы копят средства на пенсию, как показано ниже на нашей диаграмме, сравнивающей количество американцев (в миллионах) в планах с установленными выплатами и планах с определенными взносами, а также общую сумму для обоих.

Планы с определенными взносами, большинство из которых являются 401(k), являются альтернативой традиционной пенсии, известной как план с установленными выплатами. В случае пенсии работодатель обязуется выплачивать сотруднику определенную сумму денег пожизненно во время выхода на пенсию. В последние десятилетия, как показывает приведенная ниже диаграмма, планы с определенными взносами, такие как 401(k), стали гораздо более распространенными, а традиционные пенсии стали редкостью, поскольку работодатели переложили ответственность и риск накопления средств на пенсию на сотрудников.

Планы с прямыми взносами, такие как 401(k), позволяют сотрудникам вносить часть своей заработной платы на индивидуальные счета, часто с сопоставлением средств от их работодателя. Их конечные пенсионные пособия зависят от инвестиционной доходности счета.

Сравнение количества американцев в планах с установленными выплатами и планах с определенными взносами

Традиционный 401(k)

В традиционном 401(k) взносы сотрудников вычитаются из их валового дохода. Это означает, что деньги поступают из вашей зарплаты до того, как с нее будут удержаны подоходные налоги.

В результате ваш налогооблагаемый доход уменьшается на общую сумму взносов за год, и его можно заявить как налоговый вычет за этот налоговый год. Налоги на внесенные средства или инвестиционный доход не уплачиваются до тех пор, пока вы не снимете деньги, как правило, на пенсии.

Roth 401(k)

В Roth 401(k) взносы вычитаются из вашего дохода после уплаты налогов. Это означает, что вы вносите средства из своей заработной платы после того, как с нее были удержаны подоходные налоги. В результате в год взноса налоговый вычет не предоставляется. Однако когда вы снимаете деньги на пенсии, вам не нужно платить никаких дополнительных налогов на ваши взносы или инвестиционный доход.

Взносы в план 401k

Традиционные и Roth 401(k) планы являются планами с определенными взносами. Как работник, так и работодатель могут вносить средства на счет в пределах лимитов, установленных Налоговой службой США (IRS). Взносы сотрудников в традиционный план 401(k) осуществляются из средств до уплаты налогов и уменьшают их налогооблагаемый доход и скорректированный валовой доход. Взносы в Roth 401(k) осуществляются из средств после уплаты налогов и не влияют на налогооблагаемый доход.

Сотрудники также несут ответственность за выбор конкретных инвестиций, которые будут храниться на их счетах 401(k), из списка, предлагаемого их работодателем. Эти предложения обычно включают паевые инвестиционные фонды акций и облигаций, а также целевые фонды даты, предназначенные для снижения риска убытков по мере приближения сотрудника к пенсии.

Лимиты взносов

Максимальная сумма, которую сотрудник или работодатель может внести на счет 401(k), периодически корректируется с учетом инфляции, которая измеряет рост цен.

На 2024 год годовой лимит взносов сотрудников в 401(k) составляет 23 000 долларов США в год для работников младше 50 лет. Однако лица в возрасте 50 лет и старше могут внести догоняющий взнос в размере 7500 долларов США.

Сопоставление средств работодателя

Работодатели, которые вносят средства, соответствующие взносам сотрудников, используют различные формулы для расчета этого соответствия.

Например, работодатель может внести 0,50 доллара на каждый 1 доллар, внесенный сотрудником, до определенного процента от заработной платы. Vanguard оценивает, что около четырех из 10 компаний имеют планы 401(k) с сопоставлением средств работодателя.

Как ваши деньги зарабатывают в 401(k)?

Деньги в вашем 401(k) могут расти двумя способами:

• Инвестиционный доход: Ваши деньги инвестируются в различные активы, такие как акции, облигации и недвижимость. Стоимость этих активов может со временем расти, увеличивая стоимость вашего счета 401(k).
• Сопоставление средств работодателя: Многие работодатели вносят средства, соответствующие взносам сотрудников в 401(k). Это как бесплатные деньги, так что воспользуйтесь ими, если можете.

Снятие средств

Вы можете начать снимать деньги со своего 401(k) без уплаты штрафа по достижении 59 1/2 лет. Однако, если вы снимете деньги до этого возраста, вам придется заплатить 10% штраф, в дополнение к вашему обычному подоходному налогу.

Существует несколько исключений из этого правила, например, снятие средств на покрытие расходов на образование, первоначальный взнос на жилье или серьезные медицинские расходы.

Обязательные минимальные распределения

По достижении 72 лет вы должны начать брать обязательные минимальные распределения (RMD) из своего 401(k). RMD — это минимальная сумма, которую вы должны снять со своего счета каждый год. Если вы этого не сделаете, вам будет начислен штраф в размере 50% от невыплаченной суммы.

Традиционный 401(k) против Roth 401(k)

Основное различие между традиционным 401(k) и Roth 401(k) заключается в том, как они облагаются налогом. Взносы в традиционный 401(k) вычитаются из налогооблагаемого дохода, но снятие средств облагается налогом на пенсии. Взносы в Roth 401(k) не вычитаются из налогооблагаемого дохода, но снятие средств не облагается налогом на пенсии.

Какой тип 401(k) подходит вам, зависит от вашего индивидуального налогового положения. Если вы считаете, что ваша налоговая ставка будет выше на пенсии, чем сейчас, вам может подойти Roth 401(k). Если вы считаете, что ваша налоговая ставка будет ниже на пенсии, чем сейчас, вам может подойти традиционный 401(k).

401(k) против брокерского счета

401(k) — это тип пенсионного счета, предлагаемого многими работодателями. Брокерский счет — это тип инвестиционного счета, который вы можете открыть в любой брокерской компании.

Основное различие между 401(k) и брокерским счетом заключается в том, что 401(k) предлагают налоговые льготы, которые брокерские счета не предлагают. Взносы в 401(k) вычитаются из налогооблагаемого дохода, а снятие средств не облагается налогом до тех пор, пока вы не выйдете на пенсию. Брокерские счета не предлагают таких налоговых льгот.

Еще одно отличие заключается в том, что 401(k) имеют ограничения на то, как вы можете инвестировать свои деньги. Брокерские счета предлагают вам больше гибкости в том, как вы инвестируете свои деньги.

Какой тип счета подходит вам, зависит от ваших индивидуальных потребностей и целей. Если вы хотите сэкономить на пенсию и получить налоговые льготы, 401(k) — хороший вариант. Если вам нужен более гибкий инвестиционный счет, брокерский счет может быть лучшим вариантом.

Что происходит с вашим 401(k), когда вы уходите с работы

Когда вы уходите с работы, у вас есть несколько вариантов, что делать с вашим 401(k):

• Оставьте его в своем старом плане 401(k). Это вариант, если ваш старый план 401(k) имеет хорошие варианты инвестирования и низкие сборы.
• Переведите его в свой новый план 401(k). Это вариант, если ваш новый работодатель предлагает план 401(k).
• Переведите его на IRA. Это вариант, если вы хотите иметь больше контроля над своими инвестициями.
• Обналичьте его. Это вариант, но он должен быть последним, так как вам придется заплатить налог и штраф с суммы, которую вы обналичите, если вам еще не исполнилось 59 1/2 лет.

В итоге

401(k) — это отличный способ сэкономить на пенсию. Если ваш работодатель предлагает план 401(k), воспользуйтесь им. Это один из лучших способов обеспечить себе безбедное будущее.

Дополнительные советы

• Начните экономить как можно раньше. Чем раньше вы начнете экономить, тем больше времени ваши деньги будут расти.
• Вносите как можно больше. Старайтесь вносить как минимум столько, чтобы получить полное сопоставление средств от вашего работодателя.
• Регулярно пересматривайте свои инвестиции. Убедитесь, что ваши инвестиции соответствуют вашей толерантности к риску и временным рамкам.
• Получите профессиональную консультацию. Финансовый консультант может помочь вам создать план сбережений на пенсию, который соответствует вашим индивидуальным потребностям и целям.

Предупреждение

Я не являюсь финансовым консультантом, и эта информация не является финансовой консультацией. Важно поговорить с квалифицированным финансовым консультантом, прежде чем принимать какие-либо решения относительно ваших инвестиций.