401(a) План: Что это, Лимиты Взносов, Правила Вывода Средств

Что такое 401(a) план?

401(a) план — это спонсируемый работодателем пенсионный план с денежными взносами, который позволяет вносить взносы в долларах или процентах от заработной платы как со стороны работодателя, так и со стороны работника. Спонсирующий работодатель устанавливает критерии участия и график наделения правами собственности. Работник может вывести средства из 401(a) плана путем перевода средств на другой квалифицированный пенсионный план, единовременной выплаты или аннуитета.

Ключевые особенности

• 401(a) план спонсируется работодателем, и взносы могут вносить как работодатель, так и работник.
• 401(a) планы обычно используются правительственными и некоммерческими организациями.
• 401(a) планы предоставляют работодателю больше контроля над тем, как инвестируются средства.
• Работник может вывести средства из 401(a) плана путем перевода средств на другой квалифицированный пенсионный план, единовременной выплаты или аннуитета.
• Инвестиции в 401(a) планы являются низкорисковыми и обычно включают государственные облигации и фонды, ориентированные на акции с высокой стоимостью.

Понимание 401(a) плана

Существует множество пенсионных планов, которые работодатели могут предложить своим сотрудникам. Каждый из них имеет свои условия, ограничения, и некоторые из них лучше подходят для определенных типов работодателей.

401(a) план — это тип пенсионного плана, доступный для сотрудников государственных учреждений, образовательных учреждений и некоммерческих организаций. К числу сотрудников, имеющих право участвовать в плане, относятся государственные служащие, учителя, администраторы и вспомогательный персонал. Характеристики 401(a) плана схожи с характеристиками 401(k) плана, которые более распространены в отраслях, ориентированных на прибыль. Однако 401(a) планы не позволяют сотрудникам вносить взносы в 401(k) планы.

Если сотрудник увольняется с работы, у него есть возможность перевести средства из своего 401(a) плана на 401(k) план или индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Работодатели могут формировать несколько 401(a) планов, каждый из которых имеет свои критерии участия, размеры взносов и графики наделения правами собственности. Работодатели используют эти планы для создания программ стимулирования, направленных на удержание сотрудников. Работодатель контролирует план и определяет лимиты взносов.

Чтобы участвовать в 401(a) плане, сотрудник должен быть в возрасте 21 года и проработать на этой должности не менее двух лет. Эти условия могут варьироваться.

Взносы в 401(a) план

401(a) план может предусматривать обязательные или добровольные взносы, и работодатель решает, будут ли взносы производиться до уплаты налогов или после уплаты налогов. Работодатель вносит средства в план от имени сотрудника. Варианты взносов работодателя включают в себя выплату работодателем фиксированной суммы в план сотрудника, сопоставление определенного процента от взносов сотрудника или сопоставление взносов сотрудника в определенном диапазоне.

Большинство добровольных взносов в 401(a) план ограничены 25% от годовой заработной платы сотрудника.

Инвестиции в 401(a) план

План дает работодателям больший контроль над выбором инвестиций для своих сотрудников. Государственные работодатели с 401(a) планами часто ограничивают варианты инвестирования только самыми безопасными и надежными вариантами, чтобы минимизировать риск. 401(a) план гарантирует определенный уровень пенсионных сбережений, но требует от сотрудника проведения due diligence для достижения пенсионных целей.

Наделение правами собственности и снятие средств в 401(a) плане

Все взносы, которые сотрудник делает в 401(a) план, а также любой доход, полученный от этих взносов, сразу же полностью наделяются правами собственности. Полное наделение правами собственности на взносы работодателя зависит от графика наделения правами собственности, установленного работодателем. Некоторые работодатели, особенно те, которые предлагают 401(k) планы, связывают наделение правами собственности с годами службы в качестве стимула для сотрудников оставаться в компании.

Налоговая служба США (IRS) облагает снятие средств с 401(a) планов подоходным налогом и 10% штрафом за досрочное снятие средств, если только сотруднику не исполнилось 59½ лет, он не умер, не стал инвалидом, не перевел средства на квалифицированный IRA или пенсионный план путем прямого перевода от попечителя к попечителю.

Получение налоговых льгот

Сотрудники, которые вносят взносы в 401(a) план, могут иметь право на налоговую льготу. Сотрудники могут иметь как 401(a) план, так и IRA одновременно. Однако, если у сотрудника есть 401(a) план, налоговые льготы для традиционных взносов IRA могут быть поэтапно отменены в зависимости от скорректированного валового дохода сотрудника.

401(a) против 401(k) планов

401(a) план похож на 401(k), другой тип спонсируемого работодателем плана, который предоставляет налоговые льготы для пенсионных инвестиций. Основное различие заключается в том, кто участвует: в то время как 401(k) планы предназначены для сотрудников частного сектора, 401(a) планы предназначены для сотрудников государственных органов, образовательных учреждений и благотворительных организаций. Эти планы также, как правило, предлагают меньше, более консервативных вариантов инвестирования, чем те, которые предлагаются в 401(k) плане.

Если вы работаете в частном секторе, вы можете вносить взносы в 401(k) план после одного года работы. Но если ваш работодатель предлагает 401(a) план, вам потребуется два года.

Существуют также важные различия в правилах между двумя типами планов. В случае 401(k) плана участие является добровольным, и сотрудник может сам решить, сколько денег вносить в план, при условии, что эта сумма не превышает установленный законом лимит. Работодатели могут сопоставлять часть взносов сотрудника, но многие этого не делают.

Но в 401(a) плане работодатели могут сделать участие своих сотрудников обязательным. Но работодатели также обязаны вносить взносы на счета своих сотрудников. Они также могут решить, будет ли 401(a) план финансироваться за счет средств до уплаты налогов или после уплаты налогов.

401(a) против 401(k) планов

Характеристика	401(k)	401(a)
Предлагается	Частными работодателями	Государственными органами, образовательными учреждениями и благотворительными организациями
Право на участие	Сотрудники получают право на участие после одного года работы.	Сотрудники получают право на участие после двух лет работы.
Участие	Сотрудники могут по своему усмотрению участвовать в плане.	Работодатели могут сделать участие обязательным.
Взносы работодателя	Работодатели могут сопоставлять часть взносов сотрудников.	Работодатели обязаны вносить взносы на счета своих сотрудников.
Варианты инвестирования	Больше вариантов инвестирования.	Меньше, более консервативных вариантов инвестирования.

Советы по 401(a) плану

Как и в случае с другими типами пенсионных планов, важно понимать правила и сборы, связанные с 401(a) планом, прежде чем вносить значительные взносы. Эта предусмотрительность может помочь вам в дальнейшем сократить ваши расходы и издержки.

Вот несколько способов максимально использовать 401(a) или любой другой налоговый льготный пенсионный счет:

• Поймите правила. Как и в случае с другими налоговыми льготными пенсионными счетами, существуют строгие правила относительно того,